你好,可以增加费用发票,人工工资入账,从而降低利润,减少企业所得税
小耿老师:我们平时就是员工工资,员工工资也不高,打图费用也不大,这些都做成主营业务成本。然后就是一些差旅费用,公司现在资金所剩不多,这几天要开大概50万的发票给甲方,但票开出去就要交税,又面临季度申报,涉及增值税和企业所得税,甲方的款项不知道什么时候才可以入账,担心到10月份申报的时候还没进账,公司资金支付增值税和企业所得税比较困难,想能否可以暂估成本,能否合理的少交点企业所得税?我刚到这个岗位,实操经验不足,这几天都愁死了。还希望得到您的指点!
甲公司2×19年度利润表中利润总额为20000000元,该公司适用的所得税税率为25%,预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化,未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。该公司2×19年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差别的有:(1)2×18年12月31日取得一项固定资产,成本为6000000元,使用年限为10年,预计净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及预计净残值与会计规定相同。(2)向关联企业捐赠现金2000000元。(3)当年度发生研究开发支出5000000元,较上年度增长20%。其中3000000元予以资本化;截至2×19年12月31日,该研发资产仍在开发过程中。税法规定,企业费用化的研究开发支出按175%税前扣除,资本化的研究开发支出按资本化金额的175%确定应予摊销的金额。
甲公司2×19年度利润表中利润总额为20000000元,该公司适用的所得税税率为25%,预计未来期间适用的所得税税率不会发生变化,未来期间能够产生足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣暂时性差异。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。该公司2×19年发生的有关交易和事项中,会计处理与税收处理存在差别的有:(1)2×18年12月31日取得一项固定资产,成本为6000000元,使用年限为10年,预计净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税收处理按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及预计净残值与会计规定相同。(2)向关联企业捐赠现金2000000元。(3)当年度发生研究开发支出5000000元,较上年度增长20%。其中3000000元予以资本化;截至2×19年12月31日,该研发资产仍在开发过程中。税法规定,企业费用化的研究开发支出按175%税前扣除,资本化的研究开发支出按资本化金额的175%确定应予摊销的金额。要求:计算(1)2×19年度当期应交所得税(2)2×19年度递延所得税。(3)利润表中应确认的所得税费用并编写会计分录
龙腾公司2018年年末购入甲设备,成本为2000000元,预计使用寿命为4年,会计上采用年数总和法计提折旧,税法规定采用直线法计提折旧。2019年税前会计利润为2700000元,其中,营业收入4000000元,业务招待费发生额30000元,职工福利费多列支20000元,企业所得税税率为25%。2020年税前会计亏损1000000元,营业收入4000000元,业务招待费发生额25000元。2021年1月被政府有关部门认定为高新技术企业,企业所得税税率降为15%,税前会计利润为1200000元,营业收入4000000元,业务招待费20000元。2022年税前会计利润为1300000元,营业收入5800000元,业务招待费发生额35000元,有国库券利息收入20000元。假定除了折旧差异外,龙腾公司不存在任何其他会计和税法差异,2018年年末无递延所得税余额。另假设龙腾公司在每年年末都能够可靠地预计未来很可能获得用以抵扣可抵扣暂时性差异和营业亏损的应纳税所得额。
甲公司为一般纳税人,其存货采用计划成本核算。上月月末“原材料”帐户怅面余额为280000元,“材料成本差异” 怅户的贷方余额为3100元。本月发生如下经济业务: (1)购入原材料10000公斤,增值税专用发票注明原材料价款为5 00000 元,增值税额为85000元;进货运费10000元(按规定可按7%计算作为增值税额,装卸费2700元,保险费1000元, 款项均已通过银行存款支付。材料已验收入库,实收材料9900公斤,短少100公斤系运输途中合理损耗。单位计划成本为每公斤50元。 (2)该企业收购免税农产品作为原材料,实际支付的价款为30000元(可按13%计算作为进项税)。上述农产品的计划成本为25000元,农产品已验收入库。 (3)本月领用材料计划成本60万元,其中:生产领用50万元,制造车间领用3万元,管理部门领用2万元,在建工程(厂房) 领用5万元。
在创新生命周期的过渡阶段大多是-|||-无差异的标准化产品
老师公司成立工会工会用上级部门拨付的资金支付工会工程预付款工会的账务处理怎么做
2020年建的账套,固定资产没有录入,想把前边的固定资产和折旧加到账里怎么操作
采用成本法进行评估,成新率用年限法和工作量法,为什么在评估设备时没有分别考虑实体性,功能性和经济性贬值
五年后增加一台设备,费用一万元,年利率9%,连续五年提取等额年金,每年提取多少?
在设备评估过程中,为什么没有分别考虑实体性,功能性,经济性贬值
老师,我们是做汽车租赁的,平台也有人下单租车,请问平台扣点支出计入哪个会计科目的二级科目?是可以计入销售费用-平台费是吗?
老师,我们是做汽车租赁的,平台有也是人下单租车,请问平台扣点支出计入哪个会计科目的二级科目?
老师,我们老板有两个公司,同租在一个场地,房租水电是由其中一个公司付款也有发票,我能不能分摊一半的费用给另一家公司,需要什么凭证吗?
大金额的费用发票 不好找
你好,如果想少缴税,就需要想办法去找各种费用发票入账的
预缴也 是这样吗 我可以 在预缴时少缴而暂估 在汇算清缴时实在没有发票在调回来行不
你好,有的企业会这样操作(在预缴时少缴而暂估, 在汇算清缴时实在没有发票在调回来)
主要是没的依据佐证这暂估的这部分 有影响吗
你好,当然是会有影响的,因为会影响企业所得税的缴纳