你好 ,你就冲减优惠部分就行了,借:应交税费 贷:以前年度损益调整
老师,小企业会计准则没有“以前年度损益调整”科目了吗?那以前年度有影响本年利润的情况怎么处理,有老师说不用做任何处理, 具体情况是: 19年计提了19000并缴纳了3000元企业所得税,计提时 借 企业所得税19000 贷 应交税费19000,缴纳时 借 应交税费19000 贷 营业外收入 15000 (小规模纳税人优惠部分) 贷 银行存款3000(实际缴纳的,今年汇算时19年整体来说是亏损,相当于我之前这3000就是多交了,5月汇算后我又做了一笔 借 应交税费 贷 本年利润,老师,你看我这情况是哪里没处理好呢,现在财务报表上资产负债表取数始终差3000
老师!早上好!想请教一个问题,就是税控系统维护费,我在入账时做了个管理费用,然后想等要用这笔税费时再结转到应交税费的,可是后面就没有开过票,然后年底了,我需要把应交税费-应交增值税结转为零,我现在是不是要把税控系统维护费结转到应交税费-应交增值税减免税款?然后再把应交税费-应交增值税结转到应交税费-未交增值税?那如果这样结转完了,我的应交税费-未交增值税借方余额会和增值税纳税申报表上留抵税额不一致,会相差一个附表4上的税额?要想一致,我该怎么做呢?
老师请问一下就是之前库存商品都是暂估入库然后月末把暂估的库存商品结转成本了 但是那些都没有收到发票 叫供应商开发票他们要另外收我们三个点的税前 这样算下来还不如直接调增交企业所得税更划算,企业所得税优惠税率下来才2.5%,那我这些之前结转的没票成本如果调增交企业所得税,账面上需要做分录嘛?还是直接申报企业所得税的时候直接在表上调增呢?
老师您好,我们是小企业会计准则。2021年总共多记了23万的管理成本(借:管理费用 贷:其他应付款),现在需要把这部分金额转出,并补缴相应的企业所得税。问题1:我2022年还没有结账,用未来适用法,是不是可以直接在2022年12月份把这部分金额一次性转出?具体分录应该怎么录呢?问题2:录完分录之后,还需要去系统里更正2021年的企业所得税报表和财务报表吗?2021年亏损7万,如果调整完这23万,应该是盈利16万,那么就需要补缴4000元的企业所得税。可是如果直接在2021年企业所得税报表把管理成本减少23万的话,2022年的数据也会有影响,这不就等同于我多调整了一次吗?但是如果不调整2021年的报表,2022年亏损30万,就算去掉这23万的成本,2022年依然还是亏损,不需要缴纳企业所得税,那需要补缴的4000元怎么体现呢?谢谢!
老师,19年成立的公司 之前是找的代账公司报税 没有任何账务信息 可能是代理到去年六月份 今年交了个税务罚款所属时期是2022-7-1至2023-4-11,公司要办理股权转让,税务那边需要1季度末的财务报表和个人所得税纳税申报表 这种情况下改怎么填写?公司没有开票,实际还未开始建账
采用成本法进行评估,成新率用年限法和工作量法,为什么在评估设备时没有分别考虑实体性,功能性和经济性贬值
五年后增加一台设备,费用一万元,年利率9%,连续五年提取等额年金,每年提取多少?
在设备评估过程中,为什么没有分别考虑实体性,功能性,经济性贬值
老师,我们是做汽车租赁的,平台也有人下单租车,请问平台扣点支出计入哪个会计科目的二级科目?是可以计入销售费用-平台费是吗?
老师,我们是做汽车租赁的,平台有也是人下单租车,请问平台扣点支出计入哪个会计科目的二级科目?
老师,我们老板有两个公司,同租在一个场地,房租水电是由其中一个公司付款也有发票,我能不能分摊一半的费用给另一家公司,需要什么凭证吗?
老师,现在做4月份的账,可以放5月份的成本发票吗?付款也是5月付款的。
你好!请问商贸企业销售化肥是否免征增值税?有啥具体规定?
佳韵斯公司生产和销售H542型马达,该产品售价为50元,固定成本总额为300000元,单位变动成本为30元/件。请计算下列指标:(1)BE(2)如果企业预计实现目标税前利润200000元,此时的保利量(额)。(3)企业由于进行了技术革新,使产品单位变动成本下降10%,此时的BE和BE是多少?如果单位变动成本上升10%,其BE和BE又是多少?(4)请用(1)(3)的计算结果画一张基本式盈亏平衡分析图,并对产品单位变动成本的升降对利润的影响进行分析。
案例2:中国公民李某为独生子女,为甲公司销售主管,有一个女儿, 女儿读小学1年级,父母均己年过60岁。李某2021年的有关收支情 况如下: (1)每月取得工资16000元;每月缴纳的基本养老保险费、基本医疗 保险费、失业保险费、住房公积金共2700元;每月偿还享受首套住房 贷款利率的住房贷款本息6000元。 (2)全年取得稿酬120000元。 已知:子女教育专项附加扣除标准为1000元/月,由李某按扣除标准 的100%扣除。住房贷款利息专项附加扣除标准为1000元/月,由李某 按扣除标准的100%扣除。赡养老人专项附加扣除标准为2000元/月。 要求: 1、计算李某取得稿酬应预扣预缴的个人所得税。(6分) 2、计算李某2021年综合所得应纳个人所得税。(6分)
老师不用进利润科目?
以前年度损益调整就是损益类
他的余额咋处理呢?
转入利润分配-未分配利润