你有出口的报关单一般没事的
我司小规模纳税人外贸企业, 正常出口报关,出口金额不超过3万人民币,但是没有购买税控设备,也没有开具出口免税发票。我想问下报税的时候可以填写成未含税销售额,当成内销处理吗?
您好,有个问题咨询一下,我公司属于外贸出口免税,进项税额退税的,税局打电话说我们16年有笔退税款因为虚开让把那边退税款退回去,税局说让我们在九月份报税的时候做正常的征税处理,这个具体怎么做呢? 你好,你们是13%的货物吗?不给免了是吗 是的,现在要把退税的那笔钱退回去,然后销售的货物还要视同销售缴纳增值税,不给免税,16年的应该是17% 在未开具发票一栏填写 销售额=当时发票金额/1.17/1.13 有没有办法不交增值税呢,我们实际也是出口了,上游给我们虚开的我们也不知道啊,当时认证退税税局那边都过了啊 虚开发票你们不知道,不能吧,他实际销售给你货物了吗? 这上面是咨询的一个老师,我们有实际的货物,也实际出口了,有没有办法这笔不税呢?
「综合题」某市一家进出口公司为增值税一般纳税人,2019年7月发生以下业务: ①从国外进口高档化妆品一批,该批货物在国外的买价为200万元人民币,由进出口公司支付的购货佣金10万元人民币, 运抵我国海关卸货前发生的运输费为30万元人民币,保险费无法确定。该批货物已报关,取得海关开具的增值税专用缴 款书。 ②从境内某服装公司采购服装一批,增值税专用发票上注明的价款和税金分别为80万元和10.4万元。当月将该批服装全 部出口,离岸价格为150万元人民币。 ③将2017年购置的一处位于市区的房产群出租,取得收入(含增值税)1090万元。 ④在公司所在地购置房产一处,会计上按固定资产核算,取得的增值税专用发票上注明的价款为150万元。 ⑤从境内某公司承租仪器一台,支付租金(含增值税)169.5万元人民币。 ⑥当月将业务购进的化妆品98%销售,取得不含增值税的销售收入300万元,2%作为本公司职工的福利并发放。 「其他相关资料」销售货物、提供有形动产租赁的增值税税率为13%,出口的退税率为13%,不动产租赁的增值税税率为 9%,进口高档护肤品的关税税率为10%,消费税税率为15%,期初留抵税额为0,相关票据均已比对认证。 「要求」根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。 (1)计算业务①应缴纳的进口关税、增值税和消费税。 (2)计算业务②的出口退税额。 (3)计算业务③应缴纳的增值税。 (4)计算业务④当月允许抵扣的进项税额。 (5)计算业务⑤应缴纳的增值税。 (6)计算业务⑥的增值税销项税额。 (7)计算当月允许抵扣的进项税 (8)计算当月合计缴纳的增值税 查看 (9)计算当月应缴纳的城市维护建设税、教育费附加与地方教育附加
甲生产企业为增值税一般纳税人,2019年11月份发生以下业务:购进原材料一批,取得增值税专用发票注明:不含税价款300万元;本月海关核准免税进口料件价格为80万美元(对免税购进甲企业采取购进法)。当月内销不含税销售额为500万,当月出口商品FOB价为100万美元,当日外汇牌价为USD1=RMB6.5,出口商品退税率为9%。问题:1、企业免抵退税不得免征和抵扣税额是多少万。并做出与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录2、企业当月应纳税额是多少万。注意:此处填写的是计算出来的当月应交税额数,注意如果是负数就应该有符号!3、企业免抵退税额(即外销应退税额)是多少万,实退税额为多少万,被抵消的税额为多少万,并作出相应会计分录。4、根据上述资料,判断企业留抵税额是多少万,如果没有,此处填0。注意此处的留抵税额是指内销的进项不足抵扣的金额。
甲生产企业为增值税一般纳税人,2019年11月份发生以下业务:购进原材料一批,取得增值税专用发票注明的不含税价款700万元;本月海关核准免税进口料件价格为20万美元(对免税购进甲企业采取购进法)。当月内销不含税销售额为150万,当月出口商品FOB价为100万美元,当日外汇牌价为USD1=RMB6.6,出口商品退税率为9%,上期内销进项不足抵扣形成的留抵税额有12万。1、企业免抵退税不得免征和抵扣税额是几万。与企业免抵退税不得免征和抵扣税额会计分录是什么2、企业当月应纳税额是多少万。注意:此处填写的是计算出来的当月应交税额数,注意如果是负数就应该有符号!3、企业免抵退税额(即外销应退税额)是多少万,实退税额为多少万,被抵消的税额为多少万,并作出相应会计分录。4、根据上述资料,判断企业留抵税额是多少万,如果没有,此处填0。注意此处的留抵税额是指内销的进项不足抵扣的金额。
老师,我们是做酒店住宿的,卫生环境检测费计入哪个会计科目?
老师,我们是汽车租赁公司,车子出租给客户,客户不小心把我们的车子给划了,给我赔一笔1300元,请问一下1300赔偿款计入哪个会计科目的二级科目?会计分录详细指导一下哈
高中数学网课怎么购买?价位?学习时长?学习内容有哪些?
企业购入一台不需要安装的生产用设备,买价800 000元,增值税税率为13%,支付包装费1500元。上述款项已用银行存款支付,设备交付车间使用。 3.企业购买甲材料4000千克,单价100元;乙材料6000千克,单价50元,应交增值税进项税额为91000元,款项尚未支付,材料尚未到达。 4.上述甲、乙材料运达企业并验收入库,结转其实际采购成本。 5.生产A产品领用甲材料实际成本120 000元,车间一般耗用甲材料实际成本10 000元。
6.已知某公司2020年产销A产品20万件,单价80元,单位变动成本为50元,固定成本总额为200万元。公司负债,总额1200万元,年利率为12%,所得税率为25%。计算经营杠杆系数。
6.已知某公司2020年产销A产品20万件,单价80元,单位变动成本为50元,固定成本总额为200万元。公司负债,总额1200万元,年利率为12%,所得税率为25%。计算经营杠杆系数。
6.已知某公司2020年产销A产品20万件,单价80元,单位变动成本为50元,固定成本总额为200万元。公司负债,总额1200万元,年利率为12%,所得税率为25%。计算经营杠杆系数。
某公司边际贡献100万元,固定成本60万元,债务资本80万元,利率10%,所得税率25%,普通股股数为25万股。计算经营杠杆系数
4.某企业筹资长期资金500万元,发行长期债券2万张,每张面值100元,票面利率8%,筹资费率2%,所得税率25%以面值发行优先股10万股,每股10元,筹资费率3%,股息率10%;以面值发行普通股150万股,每股1元,筹资费率4%,第一年末每股股利0.08元,股利预计年增长率为5%;留存收益50万元。要求:计算企业加权平均资金成本。
齐鲁公司采用成本与可变现净值孰低法进行期末存货计价。假设公司在2013年年末开始计提存货跌价准备,有关年度某类存货的资料,如表所示。日期实际成本可变现净值2014年12月31日2200002300002015年12月31日1500001350002016年12月31日2400002460002017年12月31日2400002100002018年12月31日180000170000请做各年存货减值准备的账务处理。