你好,那你的利润表应该是盈利20万,所得税按照利润缴纳
老师您好,我想请问一下这个问题: 企业的某项固定资产账面原价为2000万元,采用年限平均法计提折旧预计使用寿命为10年,预计净残值为0。在第4个折旧年度末企业对该项固定资产的某一主要部件进行更换,新部件价格为1000万元,增值税税额为130万元,符合准则规定的固定资产确认条件。被更换部件的账面原价为800万元,出售取得变价收入1万元。固定资产更新改造完毕,达到预定可使用状态。 对以上经济业务作出会计分录。 谢谢老师,打扰了,您辛苦了!
假如某生产企业2019年度生产经营情况如下产品销售收入500万元,产品销售成本300万元,销售费用40万元,发生管理费用35万元, 财务费用20万。当年出租固定资产取得收入40万元,准许税前扣除的有关税费30万元。合理的实发工资30万,实缴工会经费1万、职工福利费5万、职工教育经费3万。将外购A产品以福利形式分配给公司员工,实际成本4万,市场不含税售价5万。将自产B产品以福利形式分配给公司员工,该产品实际成本3万,同类产品的计税价格为5万。2018年亏损50万,2019年已预缴企业所得税10万,适用税率25%。 要求按照以下步骤完成: (1)汇算清缴该企业2019年企业所得税额。(2)填制企业所得税年度纳税申报表。
5868假如某生产企业2019年度生产经营情况如下产品销售收入500万元,产品销售成本300万元,销售费用40万元,发生管理费用35万元,财务费用20万。当年出租固定资产取得收入40万元,准许税前扣除的有关税费30万元。合理的实发工资30万,实缴工会经费1万、职工福利费5万、职工教育经费3万。将外购A产品以福利形式分配给公司员工,实际成本4万,市场不含税售价5万。将自产B产品以福利形式分配给公司员工,该产品实际成本3万,同类产品的计税价格为5万。2018年亏损50万,2019年已预缴企业所得税10万,适用税率25%。要求按照以下步骤完成:(1)汇算清缴该企业2019年企业所得税额。(2)填制企业所得税年度纳税申报表。
2020年4月1日甲企业以增发本公司普通股1000万股取得乙公司60%股权,甲公司股票每股面值1元,市价每股5元,另支付股票发行费200万元,支付评估费、咨询费等30万元。当日乙企业所有者权益账面价值8000万,其中:股本5000万元、资本公积2000万元、盈余公积200万元、未分配利润800万元。该企业所有者权益公允价值为10000万元,该差异是由以下资产、负债造成。 存货 账面价值600万元 公允价值800万元; 应收账款 账面价值1000万元 公允价值900万元; 固定资产账面价值2800万元 公允价值4000万元; 无形资产账面价值0元 公允价值800万元; 预计负债账面价值0元 公允价值100万元。 假设不考虑所得税,乙企业当年存货全部售出,固定资产尚可使用10年,直线法计提折旧;无形资产预计使用寿命5年,直线法摊销。年末应收账款坏账100万元;确认预计负债100万元
2020年4月1日甲企业以增发本公司普通股1000万股取得乙公司60%股权,甲公司股票每股面值1元,市价每股5元,另支付股票发行费200万元,支付评估费、咨询费等30万元。当日乙企业所有者权益账面价值8000万,其中:股本5000万元、资本公积2000万元、盈余公积200万元、未分配利润800万元。该企业所有者权益公允价值为10000万元,该差异是由以下资产、负债造成。 存货 账面价值600万元 公允价值800万元; 应收账款 账面价值1000万元 公允价值900万元; 固定资产账面价值2800万元 公允价值4000万元; 无形资产账面价值0元 公允价值800万元; 预计负债账面价值0元 公允价值100万元。 假设不考虑所得税,乙企业当年存货全部售出,固定资产尚可使用10年,直线法计提折旧;无形资产预计使用寿命5年,直线法摊销。年末应收账款坏账100万元;确认预计负债100万元。
甲公司是一家酒类生产企业,为增值税一般纳税人。本年1月10日,甲公司接到一笔生产500吨A品牌白酒的业务合同,议定单价为2万元/吨,即销售价格共计1 000万元。要求在本年3月10日前交货。假设不考虑城建税和教育费附加,且受托方均无同类消费品的销售价格。由于交货时间比较紧迫,甲公司有四种生产方案: 方案一:委托乙公司加工成酒精,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成酒精,双方协议加工费为150万元,加工成300吨酒精运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案二:委托乙公司加工成高纯度白酒,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成高纯度白酒,双方协议约定加工费为180万元,加工成400吨高纯度白酒运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案三:委托加工环节直接加工成最终产品,收回后直接销售(全部委托加工方式),即甲公司将酿酒原料交给乙公司,由乙公司完成所有的制作过程,甲公司从乙公司收回的产品就是指定的A品牌白酒,协议加工费为220万元。产品运回后以原价直接销售。 方案四:甲公司自己完成A品牌白酒的生产制作过程,即由甲公司自己生产A品牌白酒销售。 经过比较上述哪个方案较优?
3.20日,业务员王力出差回来,报销差旅费730元。其中:高铁票257元:住宿费276.42元,增值税税额16.58元;出差补助180元。会计分录
2.17日,出售给宏达商场02”产品350件,每件售价120元,增值税税额为5460元,价税款尚未收到。会计分录
1.16日,购人的601”材料已到达,并验收入库,结转其实际采购成本60000元。会计分录
员工出差给员工报销的餐补,怎么做账
不在本单位发工资,在本单位报销差旅费可以吗
融资租赁来的渣车计提折旧时按合同价提折旧还是按发票每期来时提折旧
基层工会有法人资格证,开设专户还需要营业执照吗
老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?