应交税费科目不会平的,借方余额表示留底 借应交税费-应交增值税-销项 贷应交税费-应交增值税-转出未交增值税 借应交税费-应交增值税-转出未交增值税 贷应交税费-应交增值税-进项 转出未交借方余额表示留底
一般纳税人,执行小企业会计准则,“应交税费~应交增值税”下面的二级明细科目只有:进项税额,销项税额,出口抵减内销产品应纳税额,进项税额转出,出口退税,已交税金,如果本期没有发生销项税额,只有进项税额100元……要做结转分录吗?怎么做结转分录?
老师好,想请问第一个月是进项大于销项会计分录是否要结转或者其他操作? 第二个月销项大于进项并加上上月留底税额仍要缴税,这样会计分录又如何操作? 第三个月是年底,销项大于进项一点会计分录要如何操作?
老师你好 ,请教一下,一般纳税人,手工账,月末如果进项税额大于销项税额,形成留底税额,那么月末,进项税额需要结转到应交税费-应交增值税转出未交增值税科目吗,如果不用做账务处理,那应交税费-应交增值税-进项税额到年底就会有一个累积数,如何处理呢,老师能说一下详细的账务处理吗,谢谢!
你好,请问一般纳税人销项税额18,进项税额10,上个月留底10,那么缴纳增值税计提和下月缴纳时以及结转的分录怎么写,麻烦带上数写一下,谢谢,上月留底在应交税费未交增值税这里面
老师你好,我是一般纳税人,本月销项税额300 进项税额400,都认证完了,留底100,那月末结转的会计分录如何写?
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老师,银行回单上收付款是同一个公司,开户行一个是建设银行,另一个是建行分行运管部核算中心,摘要写的收回贷款本息,请问这是什么,怎么做账呢
那等于是到年底就一直放着就行是吧,
转出未交增值税是的 次年继续抵扣的
老师,只有销项税额大于进项税额,年底通过“转出未交增值税”科目可以结平吧
不会的,除非你年底正好不交税 12月份不交税,如果交还是不平的,当月结转次月才缴纳
麻烦老师再写一下分录可以吗?第一个分录为什么借方和贷方有两个转出未交增值税,不明白
你好,第一个分录第二个分录那是 把销项进项余额结转到转出未交增值税的意思 已经是很详细了
哦哦,都结转到“转出未交增值税”科目是吧,年底一直这样挂着就行了,是吧,等于不会结平
你好,转出未交增值税不用平的 借方表示留底 如果在贷方,借应交税费-应交增值税-转出未交 贷应交税费-未交增值税 次月交税借应交税费-未交增值税贷银存
好的,谢谢老师
不用客气的,