你好 确认收入,借;应收账款 等科目 , 贷;主营业务收入 ,应交税费-应交增值税 如果免征,借;应交税费-应交增值税 , 贷;营业外收入——增值税减免 如果缴纳,借;应交税费-应交增值税 , 贷;银行存款
老师,请问小规模纳税人,当月税额就几十元,到季度申报的时候也就才几十元,不用交税,这个税要怎么结转,什么时候结转?
请问小规模纳税人,每月15万内的销售额,那么应交税费(销项税)是每月结转还是可以季度结转一次?
请问小规模纳税人销项税分录怎么写,怎么结转
老师新年好!请教一下,小规模纳税人,内账怎么做进销项税呢?月底怎么结转呢?
老师好,请问我们是小规模企业,开票的金额没有超季度额度,属于免缴增值税,这样中情况下,凭证上的销项税额月底结转时需要结转吗,如需要结转请问应结转到什么明细科目?
甲公司是一家酒类生产企业,为增值税一般纳税人。本年1月10日,甲公司接到一笔生产500吨A品牌白酒的业务合同,议定单价为2万元/吨,即销售价格共计1 000万元。要求在本年3月10日前交货。假设不考虑城建税和教育费附加,且受托方均无同类消费品的销售价格。由于交货时间比较紧迫,甲公司有四种生产方案: 方案一:委托乙公司加工成酒精,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成酒精,双方协议加工费为150万元,加工成300吨酒精运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案二:委托乙公司加工成高纯度白酒,然后由甲公司生产成A品牌白酒销售。即甲公司将价值为250万元的原料委托乙公司加工成高纯度白酒,双方协议约定加工费为180万元,加工成400吨高纯度白酒运回甲公司以后,再由甲公司加工成500吨A品牌白酒销售,每吨售价2万元。 方案三:委托加工环节直接加工成最终产品,收回后直接销售(全部委托加工方式),即甲公司将酿酒原料交给乙公司,由乙公司完成所有的制作过程,甲公司从乙公司收回的产品就是指定的A品牌白酒,协议加工费为220万元。产品运回后以原价直接销售。 方案四:甲公司自己完成A品牌白酒的生产制作过程,即由甲公司自己生产A品牌白酒销售。 经过比较上述哪个方案较优?
3.20日,业务员王力出差回来,报销差旅费730元。其中:高铁票257元:住宿费276.42元,增值税税额16.58元;出差补助180元。会计分录
2.17日,出售给宏达商场02”产品350件,每件售价120元,增值税税额为5460元,价税款尚未收到。会计分录
1.16日,购人的601”材料已到达,并验收入库,结转其实际采购成本60000元。会计分录
员工出差给员工报销的餐补,怎么做账
不在本单位发工资,在本单位报销差旅费可以吗
融资租赁来的渣车计提折旧时按合同价提折旧还是按发票每期来时提折旧
基层工会有法人资格证,开设专户还需要营业执照吗
老师,我计算未来Eva值预测的时候,由于他19-21的营业收入是增加的,但是21-23营业收入是下降的,那接下来预测期的营业收入增长率也是下降的吗?还是平均呢,如果是下降的,那么她就没有高速增长期了,难道叫高速下降期吗,然后是稳定下降期?感觉有点怪怪的
将劳务报酬的一半收入通过公益性组织捐赠给家乡怎么算?
老师我这边做账的软件科目是应交税费――应交增值税――小规模增值税这个可以吗
你好,如果应交增值税下面必须设置三级明细,可以这样设置的
好的,谢谢老师
不客气,祝你学习愉快,工作顺利! 希望对我的回复及时给予评价。谢谢
老师如果年度结转要怎么做
你好,你是指结转损益,还是科目余额结转到下个月的意思?
老师是增值税科目年度有结转小规模的
你好,小规模只需要把应交税费——应交增值税期末余额(有应纳税额的情况下)结转下一年作为期初数就是了 如果免征了,就结转到营业外收入了,就没有余额的
老师结转分录怎么做合适
你好,如果是免征了 借;应交税费-应交增值税 , 贷;营业外收入——增值税减免 如果没有免征结转不需要做分录,只是做相应账簿数据的结转就可以了