您好 贷方余额表示计提了工资没有发放 2020年还有余额 汇算清缴前没有发放掉的话 要纳税调增
请问利润表上的净利润本年累计累计加上资产负债表上的未分配利润年初余额不等于资产负债表上的未分配利润期末余额,这样的话,明年做汇算清缴会不会有什么影响?我之前也没有调过账,如果有影响的话,现在该动那个科目调平?
老师您好,我们公司2020年的账务我是根据2021年5月31日汇算清缴申报的报表(资产负债表、利润表)更改的,因为当时汇算清缴的时候有点问题,就先按大概数字申报了,现在我调整后发现20年资产负债表跟交上去的汇算清缴的资产负债表不一样,收入成本费用以及合计数都一样,但是里面的应付账款,应付职工薪酬,还有其他应付款在这三个科目的期末余额不一样,老师这种的是必须要做成一样的吗 还是可以不一样
老板给我发了工资已交过个人所得税,后面现在怎么又要交?
(1)清华园股份有限公司2018年年末第一次提取坏账准备,年末企业应收账款余额为250000元,按0.5%的比例提取坏账准备金。 (2)2019年年末,应收账款余额为300000元,未发生其他事项 3)2020年2月份一笔应收账款确认无法收回,确认发生坏账损失1650元 (4)2021年2月,收回2020年2月份已经核销的坏账损失400元 (5)2021年年末企业应收账款余额为250000元。。
料宏华公司为增值税一般纳税人,采用出包方方式建造一栋厂房,与之有关的业务如下: (1)2019年11月2日,与乙公司签订出包协议,按协议规定宏华公司支付乙公司工程款。取得的增值税专用发票上注明的价款为200万元,增值税税额为18万元。 (2) 2019年12月1日,工程开工,宏华公同按协议约定支付乙公司工程进度款,取得的增值税专用发票上注明的价款为2000万元,增值税税额为180万元。 (3) 2020年1月20日,工程完工并达到预定可使用状态。宏华公司按协议约定支付剩余工程款,取得的增值税专用发票上注明的价款为800万元,增值税税额为72万元。宏华公司对该厂房采用年限平均法计提折旧,预计使用20年,预计净残值率为5%。 (4) 2020年2月1日,工程验收合格。 (5) 2024年1月9日,宏华公司发现该厂房有部分墙体 发生脱落,有可能产生安全问题,随即宏华公司开始对该厂房进行更新改造。改造过程中发生人工薪酬40万元,以银行存款支付其他费用60万元;领用本企业产品一批,该批产品成本300万元,市场价为350万元。 (6) 2024年6月22日,厂房更新改造结束,达到预定可使用状态。宏华公司重新预计尚可使用年限为10年,预计净残值为130万元,同时采用双倍余额递减法计提折旧。 (7) 计算2024年该项固定资产应计的折旧 要求:根据以上资料,不考虑其他因素,编制相应的会计分录。(答案中金额单位用万元表示)
没有任何跟体育有关的,单纯的想考,允许吗?
北京科云股份有限公司本年直接向灾区捐赠500万元,本年扣除捐赠支出后的利润总额为3000万元,没有其他企业所得税纳税调整项目。现有两种筹划方案可供选择:方案一:直接捐赠500万元给灾区方案二:通过红十字会捐赠500万元给文区。求方案一和方案二的应纳企业所得税
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纳税调增的话是按多少调增
您计提了多少没有发放掉的 都要调增
调增后就要补交税款吗
是的 如果调增后企业盈利 要补缴税款
先弥补亏损是吧
是的 先弥补以前年度亏损
可是老师,那到2020年1月份做2019年的报表的时候先要计提下个月的工资资产负债表期末余额还有会有的,怎么办
以12月的贷方余额为基数 汇算清缴前发放掉
就是我说的是我们每次做账,都是计提工资,到2020年1月的话那就有计提的余额呀,这个难道2020年1月不用计提吗
2020年1月计提的算当年的 不跟2019年的一起计算 汇算清缴前看您2019年计提的贷方余额有没有发放掉