模增值税多交了72.82元,可以抵扣以后月份增值税吗
公司18年之前从一般纳税人转为小规模有个9500的进项税额余留,今年7月从小规模转为一般纳税人,这个之前的进项税转出会计分录怎么做啊?
公司小规模建了个账套,一般纳税人又建个账套,主营业务收入这一块怎么在一般纳税人报表体现?
我想问一下建筑公司之前是小规模,现在转为一般纳税人,红冲之前开的1个点的税票,要怎么报增值税
个体工商户到9月份交完税后被转为小规模纳税人。从十月份开始是小规模纳税人。是从10月份考试建账吗。那10月份之前开的票这些是否要补录帐呢
老师问一下,11月份之前是小规模纳税人,科目就设置了应交税费—应交增值税。12月份一般纳税人了,要设置进项税额和销项税额,以前的小规模的那个税额余额怎么办呢
我这个头一次贷款 看到贷款还款代收协议扣款周期为日频次为 协议到期日期2034年5月2日
子女教育中孩子是大学本科四年 写的是2021-09到2025.06 显示时间存在交叉怎么办
权益性投资和股权投资的区别
小熊电器2019-2023年股东权益比率分别为:-2019年:65.76%-2020年:53.44%-2021年:57.20%-2022年:48.55%-2023年:50.8%说明了什么,分析一下
小熊电器2019-2023年产权比率分析
老师,银行回单上收付款是同一个公司,开户行一个是建设银行,另一个是建行分行运管部核算中心,摘要写的收回贷款本息,请问这是什么,怎么做账呢
你好,请问利润表里营业收入和营业成本(不包含管理和销售)金额一样是正确的吗
甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末,甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查,发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元,已累计摊销3375万元(包括2018年摊销额)该无形资产按直线法进行摊销,剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。(答案以万元为单位)
甲企业外购的一项专利权专门用于新产品生产。2018年年末,甲企业对该项专利权的账面价值进行了检查,发现市场上存在对甲企业产品的销售产生重大不利影响的因素。该专利权的入账时原值为9000万元,已累计摊销3375万元(包括2018年摊销额)该无形资产按直线法进行摊销,剩余摊销年限为5年。企业估计该无形资产的可收回金额为5400万元。2019年4月2日甲企业将该专利权出售,价款5800万元和增值税348万元已收存银行。要求计算2018年计提无形资产减值准备和2019年出售专利权的会计分录。(答案以万元为单位)
甲公司正在研究和开发一项新工艺,2018年1至10月发生的各项研究、调查、试验等费用共100万元,其中人员工资开支60万元,领用材料40万元。在2018年9月末,该公司已经可以证实该项新工艺必然开发成功,并满足无形资产确认标准。2018年10月至12月发生人工支出60万元。2019年1-6月又发生材料费用120万元、直接参与开发人员的工资80万元。另用银行存款支付场地设备等租金和注册费等支出40万元。2019年6月末该项新工艺完成,达到了预定可使用状态。要求做出相关的会计处理。(答案以万元为单位)⊕
增值税主表有这个余数的,直接就抵扣销项税了,问了税务说是系统问题,他那边系统清0了,可我这边系统还是有72.82元的多交进项税,税务说没关系几十元钱,让我直接抵扣,这个多的72.82元要怎么建账?第一次刚转为一般纳税人刚建账!
可将56.14填在一般纳税人表中上期留抵税额
这是这次申报后余下的,之前小规模自动余了72.82元,减去这次需交税16.68元,余下了56.14元!(72.82-16.68)
好,回到建账,原来小规模没有建账吗?
我可以把这个72.82元填在主表进项税额转出可以吗?
不合适,不属于进项,它实际上是多预缴了,留待后期抵扣
那这个多交的72.82元我要怎么建账做科目(第一次建账),还有本期抵扣了16.68元,科目怎么做?
应交税费-应交增值税-预交税款 72.82 其他应收款 72.82 先这样建账吧