需要处置,处置收入需要缴纳税的。
老师我即将去建筑公司,新成立的,有关增值税问题请教一下,咨询别的建筑公司,他们说每个月控制税负率2-3%左右,来确定主营业务成本一般计税。 老师我之前在房产不了解,建筑行业这块,咨询另一个公司,他们说分包方给了发票就入成本,有的时候这个月不用交税,进项多,就留底,等到那个月收入超过了,就缴纳?我原来同事说得每个月均衡着来,我要不税务局顶上了,查账不好了。我都不知道听谁的了,没有实际账可以借鉴,老师我们地处山东!这种情况我该怎么办? 还有我入成本科目的时候,按照新的会计准则?入什么科目!工程施工是不是老科目了,还有只要取得了进项发票我就直接入成本吗?还是按照同事说的留着均衡一下成本,每个月需要认证啊?还是按照一定完工百分比来确定成本?还是有了进项发票就入账认证,然后留底啊?那个不知道听谁的,写个公司新的,我也没有注意了,不太会弄? 老师这方面的实操吗?我看好几个实操您给我推荐下!那个际用的到的! 建筑行业控制税负率吗? 老师!如果预收了一笔建设单位给的款,用不用预交税金啊!如果不用怎么入账,如果用的话,税务申报我填到什么哪个位置啊? 就是先预付给一部分,我们建筑方如果开票给建设单位?
老师,这道题的答案B,没看懂,能解释一下好吗?谢谢题:甲股份有限公司2015年12月1日 ,以银行存款300万元购入一项商标权(不考虑相关税费)。该无形资产的预计使用年限为10年。2019年12月31日,预计该无形资产的可收回金额为142万元。该无形资产发生减值后,原预计使用年限不变。2020年12月31日,预计该无形资产的可收回金额为129.8万元。假定原预计使用年限不变。2021年4月1日,将该无形资产对外出售,售价100万元,增值税6万元,收存银行。则如下会计指标的计算中正确的有( )。 A.2019年末该无形资产的摊余价值为177.5万元 B.2020年无形资产的摊销额为24万元 C.2021年3月31日该无形资产的摊余价值为147.5万元 D.无形资产出售形成的资产处置损失12万元 【答案】ABCD 【解析】①备选答案A,2019年12月31日该无形资产的摊余价值=300-300/10×1/12-300/10×4=177.5(万元); ②备选答案B,2020年的摊销额=142/(12×5+11)×12=24(万元);
老师好,可以问一下这几题的会计分录吗?(15)用银行汇票支付采购材料价款,公司收到开户银行转来银行汇票多余款收账通知,通知上所填多余款为417元,购入材料的价款及运费共125300元,支付的增值税额为15511元。(16)上项购入材料已验收入库,该批材料的计划价格为125600元。(17)用银行存款支付职工工资1037000元,其中包括支付给在建工程人员的工资410000元。(18)分配应支付的职工工资627000元(不包括在建工程应负担的工资410000元),其中,生产人员工资570000元,车间管理人员工资11400元,行政管理部门人员工资45600元。(19)用银行存款支付研发部门的新技术开发支出20000元,该项支出符合资本化的条件。(20)用银行存款支付产品展览费15000元,广告费13000元。(21)基本生产领用原材料,计划成本300000元;领用低值易耗品,计划成本60000元,采用一次摊销法摊销。(22)结转领用原材料与低值易耗品的成本差异,材料成本差异率为2%
老师好,可以写一下会计分录吗(15)用银行汇票支付采购材料价款,公司收到开户银行转来银行汇票多余款收账通知,通知上所填多余款为417元,购入材料的价款及运费共125300元,支付的增值税额为15511元。(16)上项购入材料已验收入库,该批材料的计划价格为125600元。(17)用银行存款支付职工工资1037000元,其中包括支付给在建工程人员的工资410000元。(18)分配应支付的职工工资627000元(不包括在建工程应负担的工资410000元),其中,生产人员工资570000元,车间管理人员工资11400元,行政管理部门人员工资45600元。(19)用银行存款支付研发部门的新技术开发支出20000元,该项支出符合资本化的条件。(20)用银行存款支付产品展览费15000元,广告费13000元。(21)基本生产领用原材料,计划成本300000元;领用低值易耗品,计划成本60000元,采用一次摊销法摊销。(22)结转领用原材料与低值易耗品的成本差异,材料成本差异率为2%。
老师好,请写一下会计分录(31)用银行存款缴纳增值税120000元,城市维护建设税14875元,教育费附加6375元。(32)期末交易性金融资产的公允价值为28800元,应确认公允价值变动收益2000元。(33))计算并结转本期完工产品成本1123600元。没有期初在产品,本期生产的产品全部完工入库。((34)结转本期产品销售成本900000元。(35)基本生产车间盘亏一台设备,原价280000元,已提折旧225000元,已提减值准备25000元。(36)偿还长期借款本金850000元。(37)收回应收账款360000元,存入银行。(38)应收某客户的账款5000元,已确定不能收回。(39)按应收账款余额的2%计提坏账准备。(40)计提存货跌价准备11190元。(41)计提固定资产减值准备20000元。(42)第(35)笔的固定资产盘亏在年末结账前仍未批准处理,按规定将30000元损失转为营业外支出(附注中说明)。(45)按10%提取盈余公积;分配普通股现金股利81145元。
老师收到上级单位无偿调拨的公务用车,我公司是国企,调拨单上账面原值是195600元,计提折旧189679.01元,账面净值5920.99元,老师我怎么入固定资产分录,和下个月计提折旧怎么计提,分录怎么写
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
老师好,我们是做机制砂的,开发票品名可以开混凝土吗,分专票普票吗
老师好,我们是做机制砂的,可以开混凝土发票吗
某公司本年度利润表中的利润总额为1800万元,适用的所得税税率为25%。递延所得税资产及递延所得税负债不存在期初余额。本年发生的有关交易和事项中,会计处理与税法规定之间存在的差别有:(1)本年1月开始计提折旧的一项固定资产,成本900万元,使用年限为10年,净残值为0,会计处理按双倍余额递减法计提折旧,税法规定按直线法计提折旧。假定税法规定的使用年限及净残值与会计规定相同。(2)关联企业捐赠现金300万元。假定按照税法规定,企业向关联方的捐赠不允许税前扣除。(3)当年度发生研究开发支出750万元,其中450万元资本化计入无形资产成本,税法规定企业发生的研究开发支出可按实际发生额的200%加计扣除,发生的资本化支出可按实际发生额的200%加计摊销。假定所开发无形资产于期末未达到预定可使用状态。(4)违反环保规定应支付罚款150万元。(5)期末对持有的存货计提了45万元的存货跌价准备(计提后,期末存货账面价值为1200万元)。要求:根据以上资料,计算企业所得税费用,并编制会计分录。
某军粮供应站家企业8月1日从符合规定的一企业采购军工小麦粉250,000公斤每公斤价格为¥4.5,按照双方约定的供货方式,由乙方负责将大米送到指定地点途中发生的运输费装卸等其他费用¥9000由甲方负担采购货款,其它费用银行转账支付8月25日甲企业销售小麦粉150,000公斤,这两个销售价格为每公斤¥1.6款项银行收取国家核定的军粮供应小麦粉结算价为¥4.8计算差价补贴,8月30日收到军工差价补贴请列出会计分录
老师已经完成汇算清缴补税小企业会计准则如何做账
某企业为增值税一般纳税人,材料按实际成本计价核算,2023年6月发生下列原材料收发业务(下列采购业务取得的增值税专用发票均已认证)“原材料”、“在途物资”、“应交税费”、“应付账款”需设置明细科目核算):13日,向乙公司采购的B材料5,000千克到达企业验收入库。根据业务编制会计分录。
个体工商户1通过市政府将其所得5000元捐赠给红十字事业。已知该个体户收入总额10万元。各项扣除共计8万元。要求:计算1应纳个人所得税额。
老师你好,我们公司厂区买了一套移动雨棚,价格15万,增值税专用发票发票,请问老师会计分录是什么?(我们没有长期待摊费用费用这个会计科目)