你好可的 单独列的合同就可以分开核算的
.某生产企业为增值税一般纳税人,位于城市,适用增值税税率13%,2020年8月份的有关生产经营业务如下:(1)销售甲产品给某大商场,开具增值税专用发票,取得不含税销售额100万元;另外,取得销售甲产品的包装费收入5.65万元(含增值税价格,与销售货物不能分别核算)。(2)将自产的一批应税新产品用于本企业集体福利项目,成本价50万元,国家税务总局规定成本利润率为10%,该新产品无同类产品市场销售价格。(3)购进货物取得增值税专用发票,注明支付的货款70万元、进项税额91万元;另外支付购货的运输费用10万元,取得运输公司开具的货物运输业增值税专用发票,上面注明的税额0.9万元以上相关祟据符合税法的规定。请按下列顺序计算该企业8月应缴纳的增值税额以及城建税、教育费附加和地方教育费附加
甲乳业有限责任公司(统一社会信用代码为9123113272527312×X)是一家以生产加工酸奶、奶酪、奶油等产品为主的企业。甲乳业有限责任公司按照企业会计准则进行会计核算,是增值税一般纳税人,产品适用增值税税率为13%,按月缴纳增值税,存货采用实际成本计价,包装物单独核算。假设增值税专用发票取得当月,其通过增值税发票综合服务平台进行了用途确认,2021年9月发生如下业务。 (1)9月2日购入原材料一批,取得增值税专用发票注明金额600000元、税额78000元;发生货物运输费用,取得增值税专用发票注明运输费20000元、税额1800元。购入原材料已验收入库,货款及运费以银行存款支付。 (2)9月3日,购入纸箱一批,取得普通发票注明的金额5150元,该批包装物已验收入库并用银行存款支付。 (3)9月5日,外购产品包装机一台,取得增值税专用发票注明价款120000元、税额15600 元;发生运输费用4500元,取得运输费普通发票一张,食品包装机已投入使用,全部款项已 用银行存款支付 (4)9月6日,从农场收购生产产品用鲜牛奶一批,验货后直接全部投入生产,经税务机 关批准的收购凭证上注明的价款为50000元,该款项已用银行存款支付。 (5)9月8日,委托某加工厂加工酸奶包装瓶一批,加工用材料上月已发出,本月用银行 存款支付加工费,取得增值税专用发票注明加工费5000元、税额450元。 (6)9月9日,购入电动车20台奖励给公司先进个人,取得增值税专用发票注明价款50000元,税额6500元,价税合计为56500元,该款项已用银行存款支付。 (7)9月11日,缴纳上月增值税57500元 (8)9月12日,销售多余的生产配料一批,开出33900元的普通发票,该款项已收到并存入银行。 不动产 (9)9月13日,销售奶酪一批,开具增值税专用发票注明不含税销售额500000元,款项已全部收到并存入银行。 (10)9月14日,销售奶油一批,开具增值税专用发票注明不含税销售额400000元,款项 已全部收到并存入银行。 (11)9月15日,从某大型超市处收到委托代销的代销清单,销售酸奶40件,每件5000元, 对方按不含税价款的5%收取手续费。开具增值税专用发票一张,货款已经结算并存入银行。(12)9月16日,将一批奶油产品用于职工食堂使用,实际成本6000元,税机关认定计税价格为6600元。 (13)9月23日,将一批酸奶产品无偿捐赠给某希望工程,实际成本30000元,税务机关 认定的计税价格为35000元。 (14)9月26日,生产车间对外提供加工服务,收取含税劳务费22600元,开具普通发票, 款项已全部收到并存入银行。 (15)月末盘存发现因管理不善,发生意外事故损失库存原材料38000元,已抵扣税额4940 元,经批准作为营业外支出处理。 任务要求:计算甲乳业有限责任公司2021年9月应纳的增值税。
甲乳业有限责任公司(统一社会信用代码为9123113272527312×X)是一家以生产加工酸奶、奶酪、奶油等产品为主的企业。甲乳业有限责任公司按照企业会计准则进行会计核算,是增值税一般纳税人,产品适用增值税税率为13%,按月缴纳增值税,存货采用实际成本计价,包装物单独核算。假设增值税专用发票取得当月,其通过增值税发票综合服务平台进行了用途确认,2021年9月发生如下业务。(1)9月2日购入原材料一批,取得增值税专用发票注明金额600000元、税额78000元;发生货物运输费用,取得增值税专用发票注明运输费20000元、税额1800元。购入原材料已验收入库,货款及运费以银行存款支付。(2)9月3日,购入纸箱一批,取得普通发票注明的金额5150元,该批包装物已验收入库并用银行存款支付。(3)9月5日,外购产品包装机一台,取得增值税专用发票注明价款120000元、税额15600元;发生运输费用4500元,取得运输费普通发票一张,食品包装机已投入使用,全部款项已用银行存款支付(4)9月6日,从农场收购生产产品用鲜牛奶一批,验货后直接全部投
1.北京市爱国机械制造有限责任公司为增值税一般纳税人,主要从事复印机和速印机的生产、进口以及销售。2022年3月发生以下经济业务:(1)向诚信商场销售复印机100台,单价2000元(不含税,适用税率13%,由于诚信商场购买数量较多,给予10%的商业折扣,折扣额和销售额在同一张增值税专用发票的金额栏分别注明,款项已经收到。(2)销售给某小规模纳税人一台复印机,开具普通发票,标明售价3390元,适用税率13%,款项已经收到。(3)销售200台复印机给北京敬业百货公司,价税款合计169500元,同时由公司提供运输服务,送货上门,运输费为565元,适用税率13%,款项已经收到。(4)逾期没收包装物押金6780元,计入销售收入。(5)购进原材料硅胶板2000件,单价40元,适用税率13%,取得了增值税专用发票,材料已验收入库,款项已支付。(6)仓库因保管不善丢失一批上月购进的零配件,该批零配件账面成本10500元,其中含运输费成本500元,购进零配件和支付运输费的进项税额均已于上月抵扣。货物的适用税率为13%,交通运输服务的适用税率为9%。(7)上月留抵税额1000元。
BenQ第六节、采购运费的纳税筹划例如:一般纳税人甲企业增值税率为13%,销售货物收取的运费涉税税率为9%,其采购货物价为1000万元(不含税),按照13%来计算进项税额为130万元。假如甲企业同乙企业签订了销售货物合同,货物销售额为1500万元(不含税价格),并注明该货物应由甲企业负责配送,甲企业开具的增值税专用发票上销项税额为195万元,且乙企业需支付1695万元(含税额)货物款。借以此,在不考虑其他税负情况的条件下,甲企业分别从自营运输模式和第三方运输模式进行分析和比较。基于现金净流量来判断节、采购运费的纳税筹划方案一,自营运输假设,甲企业在自营运输模式下所产生的运输费用为40万元,其中能够用于抵扣的物料消耗税费合计为10万元(不含税)。1.计算甲企业缴纳的增值税、城建税、所得税以及现金净流量
老师,企业异地开户,注册地和经营地一样和不一样都能在异地开户吗
甲公司为增值税一般纳税人销售m型彩电,取得增值税价款另收取包装物租金分录怎么做?
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