你好 去年的分录是怎么样的
老师,我们公司是生产性企业,现在要统计研发支出,去年的研发人员工资做进生产成本55000元和管理费用65000元,现在想调出来,请问怎么调呢?分录怎么做呢?
编制会计或审计调整分录: 1、在审计时发现生产产品多记领用材料30万元,若会计调账分录?审计调整分录? 2、在审计时发现处置废品损失的残料变价收入现金2万元未入账,建议会计做调整会计分录。 3、在审计时发现将外购商品买价50万元用于职工福利活动,会计做了记入管理费用50万的会计分录,审计调整分录是?若是本年度?若是以前年度?不考虑所得税因素。 4、在审计时发现一笔入账原材料为虚账200万元,挂到了应付账款,建议会计调整虚账。 5、在审计时发现在建工程多记材料成本500万,查该材料尚未领用储存在仓库中,建议调账。 6、在审计时发现上年度多结转主营业务成本3000万元,审计调整分录是?不考虑所得税因素。 7、在审计时发现一笔为购货单位垫付的运费已收回现金2万元没有及时入账,建议会计做入账处理。 8、在审计时发现当年一笔库存材料毁损5万元已全部列入营业外支出,经核实应为责任事故损失,除责任人赔偿外记入管理费用,应由责任人赔偿1万元,做调整分录。9、在审计时发现去年一笔承担的已结案诉讼费6万元仍挂在其他应收款账户,建议会计做调整分录,若所得税率为25%,调整所得税。 10、在审计时发现被审计单位未做假退料手续600万元,建议会计做调整分录,不考虑其它因素。 11、在审计时发现当年一笔挂账的库存商品盘点盈余120万为盘点现场记录错误所致,建议会计做销账处理。 12、在审计时发现上年支出的广告费400万元由于广告公司违约现已经全额退回,会计做了借记银行存款贷记其他应付款的分录,审计调整分录是?如果所得税率是25%调整所得税。 13、在审计时发现上年出售的商品售价6000万元,外加13%销项税,货款已于上年收到,会计做了借记银行存款,贷记应收账款的会计分录,主营业务成本已于上年结转,现做调整分录,不考虑所得税因素。 14、在审计时发现上年已全额处置的一项事故损失今年意外收到事故责任人的现金赔偿3万元尚未入账,建议会计做收账处理。 15、在审计时发现上个月多计提了5万元单位科研人员工资,其它附加费用尚未提取,建议做冲销处理。 16、在审计时发现一笔2000万的其他应收款账异常,经确认为被审计单位一位股东因个人原因抽走投资,经核实建议会计做调整分录。17、在审计时发现本年度,一笔对外捐赠100万异常,经查实为是向一投资人分配的股利建议会计做调整分录。18、在审计时发现一笔4万元的残料变价收入未入账,经查实为上年度清理报废厂房的残料收入,厂房报废清理已于上年结转了营业外支出,建议将现金入账。 19、在审计时发现生产领用材料成本多记1000万元,查该批产品尚未完工结转,建议调整虚账。 20、在审计时发现上年应纳税所得额多计算了10万元,经沟通做调账分录。
老师,我公司要申请高新,需要做研发费用,我们用的小企业会计准则,实际上没有研发的,现在要调整,之前材料都是结转成本的,现在调整部分研发,这个我要怎么调整?
20年有一笔研发费用,结转到了管理费用,在21年发现此笔费用应该计入生产成本,但是21年账上调整分录做错了,借管理费用负数贷研发支出负数,借生产成本贷研发支出,22年如果调整的话,需要怎么做
老板怎样发工资最省税
中国公民赵某系某省某公司部门经理,2020年1月份工资10000元、奖金 500元、公务交通补贴 300元、通信补贴 500元。该省规定公务交通补贴的扣除标准为每月 100元,通信补贴的扣除标准为每月200元。赵某当月需要预缴个人所得税为( 2元。(暂不考虑专项扣除和专项附加
9日向启辉工厂购入a材料4000千克每千克60元,货款240000,增值税率为13%,税额31200元。材料已验收,入库货款未付,会计分录
公司考虑购买一台新的设备,扩大生产经营能 力。新设备的购置成本为80万元,估计可使用8 年,期满有残值2万元,用平均年限法计提折旧。 配合新设备的使用,需垫支营运资本6万元。新 设备投入使用后,每年营业收入为30万元,每年 付现成本为10万元。假设该公司的资本成本率 为10%,所得税率为20%。要求:(1)计算项目各 时点的现金流量;(2)计算静态投资回收期;(3)计 算净现值;(4)决策该方案是否可行,请说明理由
消耗性生物资产属于存货还是固定资产
5月2日某公司销售商品不含税货款3000元(增值税率13%),收到对方签发的银行承兑汇票一张。期限为3个月。7月2日,公司将该票据到银行申请贴现,银行规定的贴现率为8% 。
老师工商年检是啥时候
你好老师,请问加工生产零部件制造业企业,每月生产零部件多达几十种,有的就几个,老师我可以按照订单完成度来核算成本,把这个订单的料工费分摊上去可以吗?
建筑劳务公司买的特殊工种保险该计入什么科目
你好老师,请问加工生产零部件制造业企业,每月生产零部件多达几十种,有的就几个,这种情况用什么方法核算成本更好呢?
去年就是借管理费用研发支出费用化支出贷原材料,今年发现这笔材料实际上是研发成产品销售出去了,现在要调整
你好 你们这笔费用金额大吗
这还分吗?大怎么走,小怎么走
你好如果金额很小的话 直接在本期做分录调整就行 不涉及重大差错
金额还挺大的几十万呢
你好 那就要走以前年度损益调整来做了 你们产品成本做的是什么科目 之前科目怎么做的
一般就是借生产成本直接材料贷原材料,然后是借库存商品贷生产成本直接材料,最后是借主营业务成本贷库存商品。
那你现在就补做库存商品的成本 先冲去年的分录 :借原材料 贷以前年度损益调整 然后补结转库存商品的成本: 借库存商品贷以前年度损益调整 在结转到销售成本里面去 借以前年度损益调整贷库存商品 最后结转以前年度损益调整到未分配利润